Este Plan Contable Gubernamental permite de manera sustancial mejorar su, registro y procesamiento de información contable; así como la formulación de los reportes exigidos en, la rendición de cuentas para la elaboración de la cuenta general de la república. Quinde Chunga Edison Raymundo LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD LEY Nº 28708 ¿QUE ES EL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL? Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. La contabilidad del Estado tiene como objetivo primordial contribuir a la mejora permanente de la toma de decisiones en los distintos niveles y sectores de gobierno, en el marco de la diversidad de transacciones que las entidades gubernamentales deben . Por la provisión de depreciación de equipo de transportes BENEFICIOS SOCIALES (CTS ) 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES 146,362.00 YCOMPLEMENTOS EN EFECTIVO 5101.09 Gastos Variables Y Ocasionales 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 5101.0902 Compensación Por Tiempo De Servicios 01 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral DL. 2. Equivalencia de las Cuentas de Balance 2009-2008 (.xls 524Kb) R.D. 16.- Ingreso por Prestación de Servicio de Registro Civil Emisión de Recibos del área de Rentas por el importe de S/. El Plan Contable Gubernamental es el principal instrumento de la Contabilidad Gubernamental, tal, como lo señala la DGCP. All rights reserved. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. ¡Quién sabe en qué remoto país mediterráneo algún fauno en la playa me estará. 10 Numeral 13 Inventario de bienes muebles REPORTE: R00815908.rpt HORA : 7:31.45 FECHA : 4/01/2023 11140020-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 11140020-000-CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS 31,928 211,932,144.34 ...............................01…......................................... 1101 CAJA Y BANCOS DEBE HABER 140,832.00 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 1201 CUENTAS POR COBRAR 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes 01 1201.03 Venta De Bienes Y Servicios Y Derechos Administrativos 1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 1201.0303 Venta De Servicios 1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 1205.01 Seguros Pagados Por Anticipado 1205.02 Alquileres Pagados Por Anticipado 1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 1301.05 Materiales Y Útiles 1301.0501 De Oficina 1301.0501 02 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Cocina 1301.0503 Aseo, Limpieza Y Tocador 01 1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 1301.0504 Electricidad, Iluminación Y Electrónica 01 1402 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 1402.01 En Empresas 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.02 Edificios O Unidades No Residenciales 1501.0201 Edificios Administrativos 1501.0201 Edificios Administrativos – Costo 01 1501.06 Construcción De Edificios Residenciales 1501.0603 Por Administración Directa – Bienes 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 1502.01 Tierras Y Terrenos 1502.0101 Terrenos Urbanos 1502.0101 Terrenos Urbanos - Costo 01 1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 1503.01 Vehículos 1503.0101 Para Transporte Terrestre 1503.02 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 1503.0201 Para Oficina 1503.0201 Mobiliario De Oficina 02 1506 OBJETOS DE VALOR 1,115,820.00 25,820.00 34,820.00 21,950.00 1,700,640.00 320,138.00 1,179,422.00 1,104,640.00 1506.02 Pinturas Y Esculturas 1506.03 Joyas Y Antigüedades 1507 OTROS ACTIVOS 1507.02 Bienes Culturales 1507.0201 Libros Y Textos Para Bibliotecas 1507.03 Activos Intangibles 1507.0301 Patentes Y Marcas De Fabrica 1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) 1508.01 Depreciación Acumulada Edificios Y Estructuras 1508.0102 Edificios o Unidades No Residenciales 1508.0102 Edificios O Unidades No Residenciales 01 1508.02 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 313,640.00 648,822.00 1508.0201 Vehículo 1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros 1508.03 Amortización Acumulada De Intangibles 1508.0301 Estudios Y Proyectos 2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 2102.03 Compensación Por Tiempo De Servicios Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral DL. La cancelación se hizo con la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados. Se hizo el registro del mayor incremento de fondos públicos a través de un Crédito Suplementario. Con la Cuenta Corriente que la institución tiene en el Banco de la Nación. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL. 10,000.00 como remuneración bruta, se encuentra afiliado al AFP Integra con Fuente de Financiamiento: Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR 3580.5 CONTRA 9104.08 8 Control de Cheques Girados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza de los cheques girados del Banco de la Nación. manual de contabilidad gubernamental i-1 capÍtulo i aspectos generales del sistema de contabilidad gubernamental Índice a. antecedentes sobre contabilidad gubernamental b. fundamento legal de la contabilidad gubernamental en mÉxico c. el sistema de contabilidad gubernamental d. la contabilidad gubernamental y los entes pÚblicos X PAG 2102.04 Otros beneficios por pagar. Eos ogfhtivos khe pe`n, E` mont`gieik`k khe Hst`ko tihnh moco ogfhtivo chfor`r, hn eos kistintos shmtorhs khe jogihrno sogrh toko, He pe`n mont`geh jughrn`chnt`e hs un pe`n kh, y nhmhsik`khs kh un jogihrno, hsth pe`n mont`geh inthjr` e`s nhmhsik`khs quh, tihnhn eos kibhrhnths orj`niscos rhmtorhs kh eos sisthc`s `kcinistr`tivos y. y kivhrsibim`miýn kh e`s ophr`mionhs bin`nmihr`s quh rh`eiz` he Hst`ko. Match case Limit results 1 per page. 18.- Rendición del Gasto de Caja Chica Se efectúa el registro de la rendición de gastos del Fondo de Caja Chica por S/. Formule los estados presupuestarios. La cuenta contable se utiliza hasta el décimo nivel de dígitos 3. 300,000.00 por concepto del Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN). Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan Contable . los Estados Financieros y Presupuestarios. busca de mis ansias el íntimo secreto " Apéate un instante del lomo de la tierra, y busca de mis ansias el íntimo secreto; De la Poesa Rio Grande de Loiza de Julia de Burgos. 2. Espejo azul, caído pedazo azul del, ¿Adónde te llevaste las aguas que bañaron mis formas, en espiga del sol recién abierto? El contratista, también presenta a la institución, la Liquidación Final de Obra, en los plazos establecidos en la Ley de Contrataciones del Estado y su reglamento. More details. 800,000. oo por concepto del Canon Minero. Sistema Integrado de Administración Financiera Rep0015 Release 20.01.01 Fecha : 27/10/2020 Hora : El presente acuerdo entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Federación y será obligatoria su aplicación a partir del 1º de enero de 2024. . 194,000.00194,000.00 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 6,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 6,000.00 1206.01 Tesoro Público Por la cancelación a la SUNAT, del 3% de IGV retenido 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución presupuestaria del gasto 3% de IGV retenido. Nº 145,580.00 820,320.00 276 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional 3’743,696.00 2.- Aprobación del Presupuesto Institucional Autorizado (P.I.A.) ACTIVO ), está aprobado con Resolución del Titular del Pliego (Alcaldía). Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. 20.- Servicios de Mantenimiento Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. INSTRUCCIONES. 90,200.00, el cual es cancelado, con depósito en la cuenta corriente del proveedor. Plan Contable Gubernamental 2009. 4,100.00 cada uno con Fuente de Financiamiento – Recursos Ordinarios (R.O. 2,500.00 y materiales de enseñanza por S/. Mayorizar en T y Preparar el Balance Constructivo, hasta el último digito de la cuenta. CUENTAS DE ORDEN: 9103 VALORES Y GARANTÍAS 14159.25 9103.09 Cartas Órdenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTR. plan contable gubernamental.pdf; of 234 /234. Se registra la incidencia presupuestaria del Saldo de Balance del año anterior, a través de un Crédito Suplementario, por el importe de S/. 1101 1101.01 1101.0101 1101.0102, MONOGRAFIA APLICANDO EL PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020 A través del libro diario y teniendo en consideración el principio de contabilidad gubernamental “simultaneidad y paralelismo contable” realice el registro de las operaciones detalladas y formule los estados financieros y presupuestales correspondientes, 1.-Asiento de Apertura al inicio del ejercicio fiscal. La cancelación se hizo con la Cuenta Corriente que la institución tiene en el Banco de la Nación. Texto Ordenado del Plan Contable Gubernamental. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. Parte Cte. fgubernamental se emplean también distintas bases de medición o valuación, con diferentes grados y en distintas combinaciones entre ellas, las mismas que. [email protected] 14.- Servicios de Gastos Notariales Se cancela el servicio prestado por la Notaría Montañez, por el importe de S/. Translate PDF. Prev Nota 23 102 986 837.9 Nota 13 436 036.2 Ingresos Diferidos Nota 24 3 482 067.7 Vehículos, Maquinarias y Otros (Neto) Nota 14 163 743 551.4 Otras Cuentas del Pasivo Nota 25 137 394 711.7 Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 43 999 682.2 Provisiones Nota 26 2 706 585.8 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 291 204 043.4 255 753 876.7 PATRIMONIO TOTAL ACTIVO 336 877 063.3 Hacienda Nacional Nota 27 102 085 424.0 Hacienda Nacional Adicional Nota 28 ( 24 616 238.3) Reservas Nota 29 74 230 673.6 Resultados Acumulados Nota 30 ( 146 829 169.2) TOTAL PATRIMONIO 4 870 690.1 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 336 877 063.3 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA DEL ESTADO DE GESTIÓN CONCEPTO INGRESOS Ingresos Tributarios Netos Ingresos No Tributarios, Vtas Netas y Ot. 5.- Adquisición de Alimentos (Hojuela de avena) para el Programa Vaso de Leche El 01 de febrero, se emite, atiende, se paga y se distribuye la compra de alimentos para el Programa Vaso de Leche por la suma de S/. 500,000.00 Donaciones 150,000.0 150,000.00 200,000.0 200,000.00 500,000.0 500,000.00 0 Transferencias 0 Recursos Determinados Fondo de 0 Compensación Municipal– FONCOMUN Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas 5’000,000 De Aduanas Y Participaciones Recursos Directamente Recaudados - R.D.R. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR EL CONTRARIO 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido, por parte de la SUNAT 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes 01 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido – Vigentes 02 DISTRIBUCION DE ALIMENTOS DE VASO DE LECHE NOTA DE CONTABILIDAD 5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 5202.03 Entrega De Bienes Y Servicios 5202.0301 Apoyo Alimentario 5202.0301 Alimentos Para Programas Sociales 01 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 1303.01 Entrega De Bienes Y Servicios 1303.0101 Apoyo Alimentario 1303.0101 Alimentos Para Programas Sociales 01 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 194,000.00 194,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 Entrega De Bienes a los beneficiarios del Programa de Vaso 200,000.00200,000.00 de Leche ...............................06…..................... DEBE HABER TRASFERENCIA DEL FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL Fase de Determinado: No se realiza operaciones contables Fase de Recaudado 8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 300,000.00 8501.05 Recursos Determinados 8501.0502 Fondo De Compensación Municipal 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 300,000.00 8201.05 Recursos Determinados 8201.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestal del ingreso de FONCOMUN 1101 CAJA Y BANCOS 300,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT 4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDOS 300,000.00 4402.03 Por Participaciones De Recursos Determinados 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 4402.0305 Fondo De Compensación Municipal 01 Por la transferencia de recursos en la subcuenta del Tesoro Público 300,000.00300,000.00 .............................07….................... DEBE HABER PAGO DE SERVICIOS CON RECURSOS DETERMINADOS – FONDO DE 300,000.00 COMPENSACIÓN MUNICIPAL (FONCOMUN) 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 300,000.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobadas 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.05 Recursos Determinados 3,000.00 8301.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 3,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación Municipal Por la ejecución presupuestaria del compromiso FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 300,000.00 5302.04 Servicio De Mantenimiento, 5302.0401 Servicio De Mantenimiento,Acondicionamiento y 2103 CUENTAS POR PAGAR 300,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 Para devengar el servicio prestado por la empresa 300,000.003,000,000.00 constructora ABC S.A. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de servicio atendida 2103 CUENTAS POR PAGAR 291,000.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 1101 CAJA Y BANCOS 291,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por la cancelación de la deuda fuente de financiamiento FONCOMUN 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 291,000.00 8401.05 Recursos Determinados 8401.0502 Fondo De Compensación MunicipaL 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 291,000.00 8601.05 Recursos Determinados 8601.0502 Fondo De Compensación MunicipaL Por la ejecución presupuestaria del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS 291,000.00 9104.09 Por el control de la carta orden. 240,000.00 La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica a la Cuenta Corriente del proveedor. Patrimonio Cultural Inmaterial de la Humanidad en México.docx, 3.1. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . Ronald F. Clayton 12.- Servicio de Publicidad Se emite, se atiende y se paga la Orden de servicio Nº 001 por gastos de publicidad a favor del Diario El Peruano por S/. La cancelación de la deuda se hizo mediante la emisión transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, SE canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. Gubernamental es obligatorio para todas las entidades públicas. RETRIBUCIONES Y COM EF 5101.1 Dietas 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos Y Contribuciones 2101.0102 Renta 4Ta. Introducción 4 CAPITULO I El Nuevo Plan Contable Gubernamental Versión 2,013 y su Dinámica 6 CAPITULO II Ejercicios de Aplicación del Nuevo Plan Contable Gubernamental Versión 2,013 BARRIOS CHAFLAQUE FRANKLIN . 3,800.00 para la cuna infantil municipal, asimismo, se registra la salida de bienes, según PEDIDO COMPROBANTE DE SALIDA (PECOSA), - con Fuente de Financiamiento – Recursos Directamente Recaudados (R.D.R.). 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.0401 Aguinaldos 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES 3580.5 Y OTROS 2101.03 Seguridad Social 2101.0301 Prestaciones De Salud 2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones 2101.030201 Sistema Nacional De Pensiones Vigentes 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 1101.030102 Recursos Directamente Recaudados Por el giro de la Carta Orden y cheques del Banco de la Nación. Nº 276 2102.0301 Principal 01 Por la provisión de los beneficios sociales de CTS, Decreto Legislativo 276 Ley de Bases de la Carrera Administrativa 1101 140,832.00 1,100,800.00 1201 1,115,820.0 1,100,800.0 0 0 146,362.00 1,100,800.00 1,100,800.00 300,000.00 800,000.00 107,000.00 3,000.00 300,000.00 291,000.00 6,111.00 7,954.00 10,000.00 3,800.00 107,000.00 3,000.00 280,330.00 3,553,533.00 2,109,995.00 1205 25,820.00 25,820.00 1,376,000.0 0 29,000.00 2493021 1,129,800.0 0 1206 8,200.00 194,000.00 280,000.00 6,000.00 7,954.00 246.00 271,600.00 8,400.00 777606 488,200.00 1402 21,950.00 21,950.00 1502 320,138.00 321640 1301 34,820.00 6,300.00 6,300.00 10,800.00 59521 6,300.00 1501 1,700,640.00 90,200.00 90,200.00 460,000.00 90,200.00 280,000.00 460,000.00 280,000.00 280,000.00 2902541 1503 1,179,422.00 8,200.00 10,800.00 1199925 1505 289,000.00 290505 1506 1,104,640.00 1106146 2101 6,000.00 9,000.00 2,706.00 189.00 246.00 1,000.00 280,330.00 8,400.00 398077 6,000.00 9,000.00 2,706.00 189.00 492.00 8,200.00 246.00 1,000.00 8,670.00 40,934.00 2,268.00 8,400.00 88,105.00 2103 194000 340,820.00 1507 313,640.00 315147 2102 9,000.00 820,320.00 9,000.00 146,362.00 986784 975,682.00 1508 648,822.00 170,085.00 818,907.00 6000 291000 9000 87494 2706 6111 189 7954 492 8200 3,800.00 3,000.00 280,330.00 1,266.00 40,934.00 10,000.00 7,732.00 24,050.00 271,600.00 8,400.00 1264258 2,000,000.00 300,000.00 90,200.00 6,300.00 8,200.00 8,200.00 3,800.00 3,000.00 289,000.00 42,200.00 10,000.00 7,732.00 24,050.00 3,133,502.00 2105 7,708.00 3101 3,743,696.0 0 7708 0.00 3743696 4402 300,000.00 4402 300,000.00 3401 0.0 0 404,064.00 0 404,064.00 4404 280,000.00 800,000.00 8,200.00 7,708.00 10,800.00 10,800.00 292112 837,508.00 4102 1,376,000.00 0 1,376,000.00 4504 107,000.00 3748200 107,000.00 5301 6,300.00 1,520.00 17523 300,000.00 8101 7,350,000.0 6,850,000.0 0 0 630,000.00 630,000.00 107,000.00 107,000.00 7,991,064.0 8256564 0 5101 10,000.00 146,362.00 161463 404,064.00 5302 300,000.00 8,200.00 3,800.00 1,480.00 42,200.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 697144 866,816.00 8201 6,850,000.0 0 630,000.00 630,000.00 300,000.00 107,000.00 800,000.00 107,000.00 29,000.00 3,242,000.0 9600403 0 5202 2,000,000.0 0 1,376,000.0 2005202 0 5801 43,507.00 49,908.00 170,085.00 49,908.00 4017501 156,908.00 8301 200,000.00 90,200.00 6,300.00 8,200.00 8,200.00 10,000.00 3,800.00 107,000.00 3,000.00 289,000.00 42,200.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 280,000.00 787250 0.00 8401 6,000.00 200,000.00 291,000.00 3,000.00 9,000.00 90,200.00 87,494.00 6,300.00 2,706.00 8,200.00 6,111.00 8,200.00 189.00 10,000.00 7,954.00 3,800.00 246.00 289,000.00 8,200.00 42,200.00 7,954.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 3,800.00 24,050.00 3,000.00 280,000.00 3,800.00 280,330.00 280,330.00 1,266.00 10,000.00 24,050.00 271,600.00 8,400.00 929936 685,450.00 8501 630,000.00 300,000.00 800,000.00 107,000.00 29,000.00 29000 8601 0.00 194,000.00 6,000.00 291,000.00 9,000.00 87,494.00 2,706.00 6,111.00 189.00 7,954.00 246.00 8,200.00 7,954.00 10,000.00 3,800.00 3,000.00 280,330.00 280,330.00 1,266.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 271,600.00 8,400.00 0 1,023,630.00 9101 200,000.00 90,200.00 90,200.00 6,300.00 6,300.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 3,800.00 3,800.00 289,000.00 289,000.00 42,200.00 42,200.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 10,000.00 280,000.00 24,050.00 280,000.00 667250 649,050.00 9102 90,200.00 6,300.00 8,200.00 8,200.00 3,800.00 289,000.00 42,200.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 280,000.00 681750 2,000,000.00 300,000.00 90,200.00 6,300.00 8,200.00 8,200.00 3,800.00 289,000.00 42,200.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 280,000.00 1,071,950.00 9103 6,000.00 291,000.00 87,494.00 2,706.00 6,111.00 189.00 7,954.00 246.00 8,200.00 246.00 10,000.00 3,800.00 3,000.00 280,330.00 194,000.00 6,000.00 9,000.00 9,000.00 2,706.00 2,706.00 6,111.00 189.00 7,954.00 492.00 246.00 10,000.00 3,800.00 29,000.00 280,330.00 3,000.00 8,670.00 280,330.00 1,266.00 40,934.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 8,400.00 271,600.00 271,600.00 1578792 439,868.00 9104 194,000.0 0 6,000.00 6,000.00 291,000.00 9,000.00 87,494.00 9,000.00 2,706.00 2,706.00 6,111.00 2,706.00 189.00 6,111.00 7,954.00 189.00 246.00 7,954.00 10,000.00 492.00 3,800.00 10,000.00 3,000.00 3,800.00 280,330.00 29,000.00 280,330.00 3,000.00 1,266.00 280,330.0 0 10,000.00 40,934.00 10,000.00 10,000.00 24,050.00 10,000.00 271,600.00 8,400.00 271,600.00 1,561,676.0 439622 0 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Al 30 de diciembre de 2020 Sector: Entidad: ACTIVO CORRIENTE PASIVO Y PATRIMONIO Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 3 59 247 970.1 Obligaciones Tesoro Público Nota 16 5 026 361.3 Inversiones Disponibles Nota 4 224 721.5 Sobregiros Bancarios Nota 17 1 291.2 Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 3 513 361.5 Cuentas Por Pagar Nota 18 378 861.3 Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 6 924 765.8 Operaciones de Crédito Nota 19 691 230.7 Existencias (Neto) Nota 7 4 048 046. ), se emiten, se atienden y se pagan las Órdenes de Servicios siguientes: Servicio de consultoría Servicio de Notaría Asesoramiento del Colegio de Ingenieros Ampliación de cobertura 24.- Donación de Bienes 15,000.00 3,000.00 2,800.00 3,250.00 Se registra las donaciones recibidas de la empresa Telefónica del Perú S.A., en bienes de capital, según Nota de Entrada al Almacén (N.E.A.) Ley General de Contabilidad Gubernamental TÍTULO PRIMERO Objeto y Definiciones de la Ley CAPÍTULO ÚNICO Disposiciones Generales Artículo 1.-La presente Ley es de orden público y tiene como objeto establecer los criterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la . 7.- Pago de servicios con Recursos Determinados – Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN) Con Recursos Determinados Fondo de Compensación Municipal (FONCOMUN), se ha efectuado los siguientes pagos a la Empresa Constructora ABC S.A. por servicio de mantenimiento del Local Municipal (Pintado del Local) por S/. 280,000.00 Nuevos Soles, incluido el impuesto General a las Ventas el cual es cancelado. El uso del Plan Contable. Scribd is the world's largest social reading and publishing site. Se recibe una nota de Abono del Banco de la Nación por S/. Gubernamental utiliza terminología ya conocida como es: Son los recursos de la entidad como resultado de sucesos pasados del cual la entidad, Access to our library of course-specific study resources, Up to 40 questions to ask our expert tutors, Unlimited access to our textbook solutions and explanations. PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL Res. Lima-Peru- Sur America: Soluciones Educacion & Empresa E.I.R.L. Provisiones para Cuentas por cobrar 43,507.00 Depreciación de Edificios 45,612.00 Depreciación de Equipo de Transporte Depreciación de Muebles y Enseres Beneficios Sociales (CTS) 170,085.00 49,908.00 146,362.00 INSTRUCCIONES 1. View PLAN CONTABLE GUBERNAMENTAL 2020.pdf from FINANCE MISC at University of the Fraser Valley. CONTABILIDAD DE ENTIDADES PÚBLICAS CPC. Estas obras fueron realizadas por empresas contratistas, las cuales fueron culminadas sin ninguna observación en las actas. Por el control de la carta orden 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 9,000.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido - Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 9,000.00 1101.12 Recursos Centralizados en la Cuenta Única de Tesoro - CUT de Tesoro - CUT 1101.1207 FONCOMUN – Recursos Determinados - CUT Por el giro del cheque rubro FONCOMUN, del 3% IGV. 22 Bibliografías Decreto Legislativo Nº 1438. 9.- Pago con Recursos Determinados, Canon y Sobre canon, Canon Minero Con Recursos Determinados Canon y Sobre canon, Canon Minero, se efectúa la construcción del Parque “La Amistad” cuya valorización única asciende a S/. 10.- Compra de Materiales de Limpieza y Enseñanza Se emite, se atiende y se paga la Orden de Compra Nº 01 y 02 para la adquisición de materiales de Limpieza por S/. Publicado en el Diario Oficial de la Federación el 9 de diciembre de 2013 ARTÍCULO SEGUNDO.-Se reforma el artículo 73, párrafo primero y fracción II, incisos b), d) en su primer párrafo y numeral 1, f) y g), de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para quedar . Directoral 001-2009-EF/93.01 Res. Ing. Plan Contable Gubernamental. La cancelación de la deuda se hizo mediante transferencia electrónica en la cuenta corriente del proveedor, Se canceló el 3% de IGV de la factura emitida por el proveedor, a la SUNAT, el cheque fue girado a nombre de la SUNAT / Banco de la Nación. 29,000.oo, el importe cobrado es depositado en la Cuenta Corriente del Banco de la Nación. Sistema Integrado de Administración Financiera, Depósitos En Instituciones Financieras Públicas, Recursos Determinados - Contribuciones A Fondos, Recursos Determinados - Otros Impuestos Municipales, Recursos Determinados - Canon, Sobre Canon, Regalías, Rentas De Aduanas Y Participaciones, Tesoro Público - Banco Central de Reserva, Depósitos En Instituciones Financieras Privadas, Recursos Determinados - Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta de Aduanas y Participaciones, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE LA NACIÓN, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO CENTRAL DE RESERVA, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - CAJAS MUNICIPALES, FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN EN INST. Y por consiguiente se entregó el comprobante de retención al proveedor. institumionhs iju`echnth tihnhn su propi` ehjise`miýn, sisthc` bin`nmihro, \e`n kh Muhnt`s4, e, moco sisthc` `kcinistr`tivo, inthjr`kor kh, sisthcàtim`, mon un vhrk`khro shntiko auc`nist` y mon hehchntos kh sus hxphrihnmi`s y su, utieik`k moco chkio kh inborc`miýn, montroe y, ]hjön (W`cirhs, s.b.) CPC. Modifican el Catálogo de Cuentas del Plan . Deudas a Largo Plazo Nota 20 10 663 714.9 Gastos Pagados por Anticipado Nota 8 1 471 652.4 Otras Cuentas del Pasivo Nota 21 4 143.2 Otras Cuentas del Activo Nota 9 5 692 668.8 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 81 123 186.6 TOTAL PASIVO CORRIENTE 40 802 329.8 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 1 890 529.8 PASIVO NO CORRIENTE Otras Ctas. cumplimiento y de los resultados económicos y financieros de la Gestión Pública. Nº 001 que a continuación se detalla: Materiales de Enseñanza 10,800.00 Camión cisterna Volvo 80,280.00 Total 91,080.0 0 25.- Capitalización de Obras Públicas Se realiza la capitalización de Obras Públicas por el importe de 480,000. oo, Según Liquidación Final de Obras, aprobada con Resolución del Titular del Pliego, en conformidad con la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y su Reglamento. RECAUDACIÓN DE TRIBUTOS MUNICIPALES Y DEPÓSITO EN CUENTA CORRIENTE FASE DE RECAUDADO 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional 1201 CUENTAS POR COBRAR 1,100,800.00 1201.01 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 1201.0101 Impuestos 1201.0101 Impuestos Vigentes Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales Por la cobranza efectuada, de Tributos Municipales 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401 Recursos Directamente Recaudados 1’100,800 01 1101 CAJA Y BANCOS 1,100,800.00 1101.01 Caja 1101.0101 Caja Moneda Nacional Por el depósito en cuenta corriente del Banco Continental. 22.- Se emite, se atiende y se paga Órdenes de Servicio por CAS Se emite, se atiende y se paga la Orden de Servicio Nº 007 del personal contratado según modalidad C.A.S., el cual emite un recibo por honorarios de S/. 10 Numeral 7 Modificaciones internas y externas al presupuesto de Ingresos y Egresos Expresado en Quetzales Entidad Institucional Igual a 11130012, Unidad Ejecutora Igual a 205 1 HORA : 11:24.24 REPORTE: FECHA : PAGINA : 5/01/2023 Al empezar el año la Municipalidad Provincial del Santa, inicia sus operaciones de acuerdo con el siguiente detalle: Concepto Importe en Soles Soles Fuente de Financiamiento Recursos Directamente Recaudados Banco de la Nación Impuesto al Patrimonio (Predial) Servicio de Limpieza Pública 140,832.00 Servicio de Parques y Jardines 60,000.00 Licencia de Funcionamiento 183,000.00 Anuncios y Propaganda 100,000.00 Servicio de Serenazgo 283,000.00 Materiales de Oficina y Escritorio 11,600.00 Materiales de Limpieza 12,340.00 Materiales de Electricidad 10,880.00 Acciones y Participaciones de Capital en Empresas 21,950.00 Activos no Producidos – Terrenos Urbanos 320,138.00 Otros edificios no Residenciales 520,000.00 12,000.00 240,820.00 1’520,400.00 Vehículos para transporte Terrestre 680,340.00 Mobiliario de Oficina Construcciones de edificios residenciales Administración Directa Bienes (Obras en curso) 499,082.00 180,240.00 Intangibles (Patentes y Marcas) 18,240.00 Libros y Textos 295,400.00 Pinturas y Esculturas 474,495.00 Joyas y Antigüedades 630,145.00 Alquileres Pagados por Anticipado 10,240.00 Seguros Pagados por Anticipados 15,580.00 Depreciación de Edificios no Residenciales Depreciación de vehículos Depreciación de mobiliario Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles Estudios y Proyectos Cuentas por Pagar – Bienes 344,080.00 204,102.00 99,816.00 824.00 195,240.00 Cuentas por Pagar – Servicios Compensación por Tiempo de Servicios - Régimen Laboral DL. Este dato está incluido en el plan de cuentas de la armonización contable y será necesario para el 2009. La Lista de Cuentas alineada al Plan de Cuentas, será aprobada, por la unidad administrativa o instancia competente en materia de Contabilidad Gubernamental de cada orden de gobierno, quienes autorizarán la desagregación del Plan de Cuentas de acuerdo a sus necesidades, a partir de la 4. Learn how we and our ad partner Google, collect and use data. 200,000.00, con la Fuente de Financiamiento RECURSOS ORDINARIOS (R.O.). Mayorizar en T y Preparar el Balance Constructivo, hasta el último digito de la cuenta. Nº 002-2010-EF/93.01 (.pdf 32Kb) Publicada en el Peruano el 10.02.2010. Por el control de los cheques girados del Banco de la Nación FASE DE PAGADO CUENTAS DE ORDEN: 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR 14159.25 CONTRA 17739.75 3580.5 9104.09 Control de Cartas Órdenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Cartas Órdenes Por la cobranza por parte de los trabajadores de las Cartas Órdenes. gubernamental cpc luis armando sanchez farfan ambito de aplicacion • gobierno nacional • gobierno central • instituciones publicas descentralizadas • universidades publicas • sociedades de beneficiencia publica • otros organismos publicos descenttralizados • gobiernos regionales • gobiernos locales. Our partners will collect data and use cookies for ad targeting and measurement. no Prod. (Neto) Nota 12 28 293 997.3 Beneficios Sociales y Oblig. Valuation of Stocks - Questions.docx, 6 By 2030 it is estimated that at least of the worlds population will live in, chapter-8-from-dna-to-proteins-worksheet-answers.jpg, The patients gait and station as well as quick alternating motions and point to, Which one of these roles is not one of the four innovation types A The Creator B, Allowances paid to the vice president ministers MPs speaker and deputy speaker, Table1A2HypotheticalAverage Wageand Table1A2HypotheticalAverage Wageand Quit, The output from the gretl script output window appears in Figure 612 64 Model, 5 The first purpose of PTC is to foster professional inter disciplinary and, Finally the decision is communicated to the request owner or group The CCB may, Research proposal in midwifery on public health concerns (1).edited.docx, Which statement about the numbers of p e and n in an atom is always correct A, ITNW_2355_Lab_2.1.2 Part C vCenter Deployment-1.pdf, sometimes referred to as Pavlovian conditioninguses a few different terms to, 9 Which basketball team has attended the most NBA grand finals a Golden State. 21.- Servicios de Seguridad y Vigilancia Se emite, se atiende y se paga, ordenes de servicios por el importe de S/. Autorizado (P.I.A.) Sistema de Contabilidad Integrada Gubernamental Reportes para Ley de Acceso a la Información Pública - Art. Op Traspasos y Remesas Recibidas Donaciones y Transferencias Recibidas Ingresos Financieros Otros Ingresos TOTAL INGRESOS COSTOS Y GASTOS Costo de Ventas y otros Costos Operacionales Gastos de Ventas Gastos Administrativos Gastos en Bienes y Servicios Gastos de Personal Gastos por Pens. siguientes: Costo histórico. 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.08 Órdenes De Compra Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas Por la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 7,954.00 2103.02 Activos No Financieros Por Pagar 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 7,954.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 7,954.00 7,954.00 7,954.00 Para controlar las cartas ordenes 2101 Impuestos y Contribuciones 246.00 2101.01 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido 1206 RECURSOS – TESORO PÚBLICO 1206.01 Tesoro Público Por el extorno del cheque por su cobranza 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 246.00 8401.01 Recursos Ordinarios 8401.0101 Recursos Ordinarios 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8601.01 Recursos Ordinarios 8601.0101 Recursos Ordinarios Por la ejecución del gasto para pago de obligaciones 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104 Cheques Girados por Entregar Para controlar los cheques girados FASE DE PAGADO 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 7,708.00 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 2105.02 Gastos de Capital 4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 4404.01 Traspasos del Tesoro Público Por la transferencia recibida de Fondo de Compensación Municipal 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 7,954.00 9104.09 Cartas Ordenes 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.09 Control de Cartas Ordenes Por el extorno de la carta orden por su cobranza 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 492.00 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 9103.08 Cheques Girados Para controlar los cheques girados 2103 CUENTAS POR PAGAR 492.00 2103.02 Activos no financieros 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido 246.00 246.00 246.00 7,708.00 7,954.00 492.00 492.00 02 Para regularizar la cancelación de la deuda con el 6 % retenido y cancelado a la SUNAT .........................12….......................... DEBE 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 8,200.00 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar Por el control de las ordenes de servicios aprobados 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8,200.00 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por las asignaciones comprometidas FASE DE DEVENGADO 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 8,200.00 5302.02 Servicios Básicos, De Comunicaciones, Publicidad Y Difusión 5302.0204 Servicio De Publicidad, Impresiones, Difusión E Imagen Institucional 5302.0204 Servicio De Publicidad 01 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101Servicios 02 Para devengar el servicio prestado 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 8,200.00 9102.09 Ordenes De Servicio Por Ejecutar 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas Por el extorno para registrar la orden de compra atendida FASE DE GIRADO 2103 CUENTAS POR PAGAR 8,200.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios Por Pagar 02 1101 CAJA Y BANCOS 1101.03 Depósitos En Instituciones Financieras Públicas 1101.0301 Cuentas Corrientes 1101.0301 Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8,200.00 HABER 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8,200.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 8,200.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados Por la ejecución del gasto 9103 VALORES Y GARANTÍAS 8,200.00 9103.09 Cartas Ordenes 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.09 Control de Cartas Ordenes Para controlar las cartas ordenes 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 8,200.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV retenido -Vigentes 02 1101 CAJA Y BANCOS 7,954.00 1101.04 Depósitos En Instituciones Financieras Privadas 1101.0401 Cuentas Corrientes 1101.0401Recursos Directamente Recaudados 02 Por el giro de cheque 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 7,954.00 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 7,954.00 8601.02 Recursos Directamente Recaudados 8601.0201 Recursos Directamente Recaudados 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados 9104 VALORES Y GARANTÍAS POR CONTRA 9104.08 Cheques Girados por Entregar 9103 VALORES Y GARANTÍAS 246.00 9103.08 Cheques Girados Por la cobranza del cheque emitido 2103 CUENTAS POR PAGAR 246.00 2103.01 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Bienes Y Servicios Por Pagar 2103.0101 Servicios 02 2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 246.00 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0105 Impuesto General a las Ventas 2101.0105 IGV Retenido -Vigentes 02 Para cancelar la deuda por pagar con el 3% de IGV retenido y girado a nombre de la SUNAT ........................13….................... 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 8301.02 Recursos Directamente Recaudados 8301.0201 Recursos Directamente Recaudados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 8401.02 Recursos Directamente Recaudados 8401.0201 Recursos Directamente Recaudados Por el compromiso de DIETAS a los REGIDORES FASE DE DEVENGADO 5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOC.
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